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[行业动态]快意电梯IPO涉嫌造假 核心客户与供应商巨额数据存疑 [复制链接]

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  日前,中国裁判文书网的一份判决书将快意电梯IPO前夕曾被敲诈1200万元的“秘闻”公之于众。 Jh4pY#aF  
  根据该判决书披露,敲诈勒索案主使人、快意电梯原财务部长谭某曾利用私自带走的财务资料,趁快意电梯公司上市的机会向该公司董事长罗某索要钱财。 "ChJR[4@  
  上述消息引发业界一片哗然。究竟是什么样的财务资料,让谭某敢于向罗某索要高达1200万元的巨额钱财?已然成功挂牌上市超过一年的快意电梯IPO前夕发生过什么? cUw$F{|W  
  带着一连串的疑问,界面新闻记者深度调查发现,在上述敲诈勒索案的背后,快意电梯还涉嫌造假上市,其士工程(星)私人有限公司及相关公司(简称为“其士公司”)等核心客户、东莞市乐达电梯配件有限公司(简称为“东莞乐达”)等核心供应商数据存在诸多疑问,2012年至2016年连续6年时间里涉及销售金额累计超过7亿元,涉及采购金额接近2亿元。 R%9,.g <  
  超过7亿元销售难以逻辑自洽 Lv)1 )'v0  
  根据快意电梯前后披露的3份IPO招股书,2012年、2013年、2014年和2015年以及2016年,其士公司均为第一大客户,对其实现的销售金额依次分别高达9191.69万元、2.01亿元、1.63亿元和9018.13万元以及1.61亿元,当期销售收入占比依次分别高达15.36%、26.72%、19.83%和12.11%以及20.80%。 ]Ee$ulJ02  
  不难看出,短短四年时间里,仅此一家核心客户,就为快意电梯贡献了累计高达7.09亿元左右的销售额。 f"4w@X2F  
  同时,根据招股书披露,其士公司的销售额主要来自于新加坡和中国香港地区。考虑到2015年版招股书披露的口径下其士公司仅为新加坡市场销售额,不包含其士工程(星)私人有限公司以外的其他相关公司,通过比对2015年与2017年披露的新旧招股书,其士公司来自于香港地区的销售额的整体占比微乎其微。 lG[j,MDs  
  以2013年和2014年为例,新旧招股书两种口径所披露的销售金额差额分别仅为1026.85万元、307.34万元。 F{ C2% s#  
  界面新闻记者进一步调查发现,快意电梯通过其士公司合作投标新加坡HDB(建屋发展局)项目实现的销售额为直梯产品。而招股书披露的2012年至2016年期间该公司的直梯产品平均销售单价依次分别为14.10万元、14.05万元、14.10万元、12.45万元和13.36万元。 OeZ"WO  
  由此不难推算,2012年至2016年期间快意电梯依次分别通过其士公司实现直梯销售数量大概652台、1435台、1162台、724台和1210台,累计销售5183台左右。 W]>%*n  
  然而,界面新闻记者深入调查发现,巨额销售数据的背后,快意电梯涉嫌存在巨额虚增销售收入。 g">^#^hBE  
  公开信息显示,快意电梯进入新加坡市场是从2006年初,第一台快意电梯在新加坡华侨中学安装运行,快意电梯又陆续在新加坡成功地获得了商业地产项目电梯50多个,共计达200多台电梯。 u3Zu ~C  
  快意电梯通过其士公司拿下新加坡HDB项目则是从第9期1011台的电梯供货合同开始,先后签下了第11期313台、第13期700台、第15期700台和第17期350台,累计3074台。  Oe "%v;-  
  界面新闻记者向电梯行业人士了解到,一般电梯设备的生产周期为3-4个月,在土建和电源条件等政策情况下安装一台1000kg、10-30层站的客梯一般需要20-40天左右。即从签约到交货安装的时间周期至少需要4个月以上。 u2[L^]|  
  值得注意的是,在2012年至2016年通过其士公司实现累计超过7亿元销售额的背后,快意电梯公开可核实的新加坡HDB项目签约是2011年11月1日所签下的第17期,仅为350台、2012年6月22日所签下的第22期400台,再往后就是2014年6月26日所签下的第24期400台,可供查证的这三笔订单累计数量仅为1150台。 M[u6+`  
  那么,如何解释招股书所披露的巨额销售数据与可供查证的签约订单之间,有超过高达4033台直梯的巨大缺口? CZ{7?:^f  
  对此,界面新闻记者以投资者身份向快意电梯证券部询问,得到的答复是公司2015年中标第24期项目后还连续中标了第25、26期,但记者无从查证其真实性。 gC_KT,=H;  
  不过,新加坡联合早报等媒体多篇报道指出,2015年以来新加坡组屋电梯事故频发,仅仅2015年底到2016年上半年短短8个月就接二连三地发生了6起组屋电梯事故,导致搭乘者受伤、饱受惊吓甚至死亡,舆论矛头则指向了最近几年这些项目放弃了三菱等大品牌而选择IFE(快意电梯)等小品牌。快意电梯能否继续向新加坡HDB项目供货无疑成了一个大问号。  BJg  
  刚成立就供货近2亿元的供应商 0x^lHBYc  
  较之于其士公司连续多年高居第一大客户并贡献巨额销售收入,第一大供应商东莞乐达对快意电梯的作用也毫不逊色。该公司连续多年以来为其第一大供应商,2012年至2016年期间累计向快意电梯供货接近2亿元。 f)r6F JLU  
  然而,这家核心供应商的背后,隐藏着诸多不符合常理的现象。 R. vVl+  
  根据天眼查提供的工商登记信息,东莞乐达注册成立日期为2011年10月24日,注册资本100万元,注册地址为东莞市清溪镇荔横樑头围街1号B区。 f'M([gn^_  
  界面新闻记者通过百度街景地图探访上述地址发现,东莞乐达所在地为一处极为偏僻的小街深处,推拉卷闸门左右两侧有一栋深红色低矮厂房,右侧厂房被早已褪色的破旧蓝色彩钢板包裹起来,靠外侧路边的彩钢板上印着大幅“对外承接加工”的广告,但没有任何与电梯配件相关的产品信息,整个厂区非常破旧逼仄,与向单一客户年销售额高达数千万元的景象相差甚远。 =)w#?DGpj  
东莞乐达所在地街景图 g^\!> i  
  值得玩味的是,恰恰就是这么一家2011年底才刚刚注册成立的公司,2012年就迅速进入快意电梯核心供应商名单,并从此连续多年成为其第一大供应商。 M7&G9SGZ  
  招股书显示,2012年、2013年、2014年和2015年以及2016年,快意电梯依次分别向东莞乐达采购1982.32万元、3524.85万元、3524.63万元和3517.75万元以及3391.24万元,当期采购金额占比依次分别高达5.69%、7.58%、8.20%和9.01%以及8.51%。 M[Nv>  
  更让人无法理解的是,天眼查的风险信息还指出,每年向快意电梯供货数千万元的东莞乐达,居然在2016年8月26日、2017年6月29日分别抵押了5台机器设备和1台机器设备,用于融资528.82万元和161.78万元。那动辄数千万元的供货到底有多大的真实性? U9 mK^  
  除此之外,在快意电梯核心客户名单中,同样贡献了巨额销售收入的多家海外公司涉嫌隐瞒关联关系。 qmvQd8|XR  
  根据招股书披露,IFE ELEVATORS (AUSTRALIA) PTY LTD、IFE ELEVATORS PHILIPPINES,INC等公司分别成立于2011年和2012年,注册地点分别位于澳大利亚珀斯和菲律宾马尼拉。 iHvWJ<"jR  
  一位不愿具名的投行保代告诉界面新闻记者,“IFE ELEVATORS”正是快意电梯的英文名称,而这两家海外公司不仅名称巧合,连注册成立的时间也恰好是快意电梯筹划IPO的报告期起始时间,并且还贡献了巨额海外销售收入,这都很难撇清与发行人之间存在关联关系的嫌疑。 ,^DP  
  来源:财联社公众号
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